L’assurance vie est souvent perçue comme un filet de sécurité pour vos proches, mais saviez-vous qu’elle peut aussi devenir un outil financier puissant tout au long de votre vie?

Que ce soit pour planifier votre succession, gérer des obligations corporatives ou simplement augmenter votre flexibilité financière, tirer parti d’une police d’assurance vie permanente pourrait être une stratégie à considérer.

Qu’est-ce que le levier d’assurance vie?

Le levier consiste à utiliser la valeur de rachat d’une police d’assurance vie permanente comme garantie pour obtenir un prêt auprès d’un prêteur tiers. Cela vous permet d’accéder à des fonds tout en maintenant votre police active – et potentiellement débloquer des avantages financiers à long terme sans perturber votre plan successoral.

Pourquoi envisager le levier?

Une stratégie de levier d’assurance vie peut offrir plusieurs avantages :

• Prestation de décès libre d’impôt : Vos bénéficiaires reçoivent les fonds d’assurance sans impôt.

• Croissance à avantages fiscaux : La valeur de rachat accumulée dans votre police croît à l’abri de l’impôt.

• Déductibilité des intérêts : Si les fonds empruntés sont investis dans des placements admissibles, les intérêts du prêt peuvent être déductibles d’impôt.

• Crédits au compte de dividendes en capital (CDC) : Si la police est détenue par une société, la prestation de décès peut générer des crédits au CDC, permettant des distributions libres d’impôt aux actionnaires.

À qui s’adresse cette stratégie?

Le levier n’est pas pour tout le monde. Il peut convenir si :

• Vous avez besoin d’une couverture d’assurance vie permanente.

• Vous avez des liquidités pour financer les primes.

• Vous êtes dans une tranche d’imposition élevée (personnellement ou corporativement).

• Vous êtes à l’aise avec l’emprunt et comprenez les risques.

• Vous avez accès à de bons conseillers fiscaux et juridiques.

Comment ça fonctionne?

Voici un aperçu simplifié d’une convention de levier typique :

• Financement de la police : Vous (ou votre société) versez des dépôts dans une police d’assurance vie permanente.

• Obtention d’un prêt : La police sert de garantie pour obtenir un prêt d’un prêteur.

• Placement des fonds empruntés : Si les fonds sont investis dans des actifs admissibles, les intérêts payés pourraient être déductibles d’impôt.

• Déductibilité des primes : Dans certains cas, si l’emprunteur et le propriétaire de la police sont la même personne, une partie des primes peut aussi être déductible.

• Remboursement au décès : Au décès de l’assuré, la prestation de décès sert d’abord à rembourser le prêt. Tout solde restant est remis à vos bénéficiaires.

Note : Si la police est détenue par une société, mais que l’emprunteur est une personne physique, des considérations fiscales et juridiques additionnelles s’appliquent.

Réflexion finale

Mettre à profit une police d’assurance vie peut s’avérer une façon judicieuse d’améliorer votre stratégie financière – offrant liquidités, efficacité fiscale et avantages en planification successorale. Mais comme toute décision financière, il est essentiel de consulter des conseillers qualifiés pour vous assurer que cette stratégie convient à vos objectifs et à votre tolérance au risque.